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对付尺度金融企业对地方政府和国有企业投融资行为无关成就的通知

2019-08-04来源:行政事迹单位国有资产解决中央
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对付尺度金融企业对地方政府和国有企业投融资行为无关成就的通知

财金〔2018〕23号

 

列国有金融企业:

  金融企业是支撑地方经济社会睁开的重要力气。以后,金融企业经营全体安稳优越,但在效劳地方睁开、支撑地方根底举措措施和大众效劳领域打造中仍然存在过于依靠政府信用背书,捆绑地方政府、捆绑国有企业、堆积地方债务危险等成就,加剧了财政金融危险隐患。为全面贯彻党的十九大精力,落实世界金融工作集会安排和请求,坚决打好防备化解严重危险攻坚战,增进金融企业持重运行,进一步督促金融企业增强危险管控和财政解决,严厉履行国有金融资本解决轨制,现就无关事项通知如下:

  一、【全体请求】国有金融企业应严厉落实《预算法》和《国务院对付增强地方政府性债务解决的意见》(国发〔2014〕43号)等请求,除购买地方政府债券外,不得间接或颠末过程地方国有企事迹单位等间接渠道为地方政府及其部分供给任何情势的融资,不得违规新增地方政府融资平台公司存款。不得请求地方政府违法违规供给包管或承当偿债任务。不得供给债务性资金作为地方打造项目、政府投资基金或政府和社会资本合作(PPP)项目资本金。

  二、【资本金审查】国有金融企业向介入地方打造的国有企业(含地方政府融资平台公司)或PPP项目供给融资,应按照“穿透原则”增强资本金审查,确保融资主体的资本金来源正当合规,融资项目满意规定的资本金比例请求。若发现存在以“名股实债”、股东借款、借贷资金等债务性资金和以公益性资产、贮备地皮等办法违规出资或出资不实的成就,国有金融企业不得向其供给融资。

  三、【还款能力评估】国有金融企业介入地方打造融资,应审慎评估融资主体的还款能力和还款来源,确保其自有经营性现金流可以或许覆盖应还债务本息,不得请求或接受地方政府及其部分以任何办法供给包管、许诺回购投资本金、保本保收益等兜底支配,或以其余办法违规承当偿债任务。项目现金流触及可行性缺口补助、政府付费、财政补贴等财政资金支配的,国有金融企业应严厉核实地方政府履行相干程序的合规性和完备性。严禁国有金融企业向地方政府虚构或超出权限、财力签署的应付(收)账款协定供给融资。

  四、【投资基金】国有金融企业与地方政府及其部分合作设立各种投资基金,应严厉遵照无关监管规定,不得请求或接受地方政府及其部分作出许诺回购投资本金、保本保收益等兜底支配,不得颠末过程布局化融资支配或采取多层嵌套等办法将投资基金异化为债务融资平台。

  五、【资产解决业务】国有金融企业刊行银行理财、信任计划、证券期货经营机构资产解决计划、保险根底举措措施投资计划等资产解决产品介入地方打造项目,应按照“穿透原则”实在增强资金投向解决,全面控制底层根底资产信息,强化期限匹配,不得以具有滚动刊行、聚集运作、分离定价特征的资金池产品对接,不得请求或接受地方政府以任何办法供给兜底支配或以其余办法违规承当偿债任务,不得变相为地方政府供给融资。国有金融企业在停止资产解决产品推介时,应充足说明投资危险,不得以地方政府许诺回购、包管最低收益等隐含无危险条件,作为营销手腕。

  六、【政策性开拓性金融】政策性、开拓性金融机构效劳国度严重计谋、支撑经济社会薄弱关键时,应严厉遵照国度司法和相干规定,严厉按照市场化原则审慎合规授信,严厉按照项目实际而不是政府信用供给融资,严厉遵照业务规模划分规定。严禁为地方政府和国有企业供给各种违规融资,不得请求或接受地方政府出具任何情势明示或暗示承当偿债任务的文件,不得颠末过程任何情势违法违规增长地方政府债务负担。

  七、【合作办法】国有金融企业应将严厉遵照国度地方政府债务解决司法法规和政策规定作为合规解决的重要内容,实在改变业务情势,依法尺度对地方打造项目供给融资,原则上不得采取与地方政府及其部分签署一揽子协定、备忘录、集会纪要等办法展停业务,不得对地方政府及其部分同一授信。

  八、【金融中介业务】国有金融企业为地方政府融资平台公司等地方国有企业在境内外刊行债券供给中介效劳时,应审慎评估举债主体财政能力和还款来源。对付发债企业支进去源中触及财政资金支配的,应当尽职调查,认真核实财政资金支配的合规性和真实性。在债券募集说明书等文件中,不得披露地点地区财政收支、政府债务数据等明示或暗示存在政府信用支撑的信息,严禁与政府信用挂钩的误导性宣传,并应在相干发债说明书中明白,地方政府作为出资人仅以出资额为限承当无穷任务,相干举借债务由地方国有企业作为自力法人卖力偿还。

  九、【PPP】国有金融企业应以PPP项目尺度运作为融资条件条件,对付未落实项目资本金来源、未按规定睁开物有所值评估、财政承受能力论证的,物有所值评估、财政承受能力论证等相干信息没有充足披露的PPP项目,不得供给融资。

  十、【融资包管】政府性融资包管机构应按照市场化办法运作,依法依规睁开融资包管效劳,自立经营、自负盈亏,不得请求或接受地方政府以任何情势在出资规模之外承当任务。

  十一、【出资解决】国有金融企业应增强对股东天资的审查。国有金融企业股东应以自有资金入股国有金融企业,且确保资金来源正当,严禁虚假出资、出资不实或抽逃出资,严禁代持国有金融企业股权。除司法法规另有规定的以外,以非自有资金出资的股权不得享用股权增值收益,并按“实际出资与期末净资产孰低”原则予以清退。国有金融企业股东用金融企业股权质押融资,应遵照司法法规和相干监管规定,不得损害其余股东和金融企业的好处。

  十二、【财政束缚】国有金融企业应按照“实质重于情势”的原则,充足提取资产减值准备,严厉计算占用资本,不得以有无政府配景作为资产危险的判断模范。

  十三、【产权解决】国有金融企业应聚焦主业,严厉遵照国有金融资产解决无关规定,做好与地方政府及其部分合作所构成股权资产的挂号、评估、让渡、清算、退出等工作。正当设置机构法人层级,压缩解决级次,低落构造布局复杂程度,原则上同类一级子公司只能限定为一家。

  十四、【共同整改】对存在地方政府违法违规举债包管、变相举债等成就的存量项目,开拓性、政策性金融机构等国有金融企业应积极主动共同无关方面,依法依规睁开整改,在有用包管各朴直当权柄的根底上,稳妥有序化解存量债务危险。在共同整改的同时,国有金融企业不得盲目抽贷、压贷和停贷,防备存量债务资金链断裂危险。

  十五、【绩效评估】财政部分对金融企业停止绩效评估时,如金融企业违法违规向地方政府、地方国有企业等供给融资,请求或接受地方政府及其部分以任何办法供给包管或承当偿债任务,被相干部分依法依规追究任务的,根据相干部分供给的处理处罚环境,对该金融企业下调评估品级。

  十六、【监督检查】对财政部公守旧报触及地方政府违法违规举债包管行为的地方国有企业,国有金融企业应暂停或审慎供给融资和融资中介效劳。财政部驻各地财政监察专员做事处根据本通知规定对国有金融企业及其分支机构停止监督检查,对相干违规行为实时予以制止和纠正,并依法停止处理。相干检查处理结果视情抄送无关金融监管部分。

十七、【其余】本通知自印发之日起履行。其余金融企业参照履行

 

 

                           2018年3月30日


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